Przedsiębiorcy planujący większe inwestycje często muszą podjąć ważną decyzję: zapłacić za wszystko gotówką czy skorzystać z leasingu? Wybór może być trudny, zwłaszcza jeśli dysponują odpowiednim kapitałem. Jeśli stoisz przed takim dylematem, lektura tego artykułu z pewnością Ci pomoże. Wyjaśniamy różnice między zakupem gotówkowym a leasingiem, abyś mógł podjąć świadomą decyzję dotyczącą finansowania środków trwałych. Sprawdź już teraz!
Leasing a zakup za gotówkę – jakie są różnice?
Decydując się na zakup za gotówkę, musisz zamrozić znaczną ilość środków finansowych. Pamiętaj, że niektóre przedmioty, takie jak samochody, szybko tracą na wartości. Kupując pojazd za gotówkę, przy jego sprzedaży odzyskasz znacznie mniej pieniędzy. Z kolei zakup nieruchomości jest zazwyczaj bardziej opłacalny, ponieważ ich wartość ma tendencję do wzrostu z czasem.
Jak wygląda to w leasingu operacyjnym? W przypadku leasingu to leasingodawca kupuje dany środek trwały i pozostaje jego właścicielem przez cały okres obowiązywania umowy. Leasingobiorca korzysta z przedmiotu, płacąc comiesięczne raty. Po zakończeniu umowy przedsiębiorca może wykupić przedmiot na własność lub zwrócić go leasingodawcy.
Leasing jest opłacalny z kilku powodów. Po pierwsze, nie musisz zamrażać dużych środków finansowych – są oferty z zerową wpłatą własną. Raty leasingowe można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, co obniża podatek dochodowy. Po drugie, podpisanie umowy leasingowej nie obniża zdolności kredytowej. Możesz więc korzystać z leasingu i jednocześnie ubiegać się o kredyt w banku na inny cel.
Leasing dla firm - czy warto?
Leasing dla firm jest opłacalny dla firm z kilku powodów. Po pierwsze, leasing jest relatywnie łatwo dostępny nawet dla mniejszych przedsiębiorstw z niską zdolnością kredytową, które mogłyby mieć trudności z uzyskaniem kredytu bankowego. Dodatkowo, przedsiębiorca może odliczyć VAT – 50% lub nawet 100%, w zależności od sposobu użytkowania leasingowanego środka trwałego.
Korzystając z leasingu, nie musisz zamrażać gotówki ani ograniczać płynności finansowej firmy. Twoja zdolność kredytowa również pozostaje nienaruszona, co jest istotne, gdyż możesz ubiegać się o inne formy finansowania. Procedura wnioskowania o leasing jest często uproszczona i wiąże się z minimalnymi formalnościami.
Leasing w większości przypadków to doskonały sposób na rozwój działalności oraz utrzymanie jej konkurencyjności na wysokim poziomie. Dzięki temu finansowaniu możesz inwestować w niezbędne środki trwałe bez obciążania budżetu firmy.
Sprawdź też 
Jak wygląda proces leasingu?
Czy kupowanie za gotówkę jest opłacalne względem leasingu?
Leasing jest często jedyną opcją finansowania dla wielu małych i średnich firm. Zwykle nie dysponują one wystarczającym kapitałem na zakupy za gotówkę, a kredyty są dla nich trudnodostępne z powodu niskiej zdolności kredytowej. W praktyce leasing pozwala firmom na korzystanie z potrzebnych zasobów bez konieczności natychmiastowego angażowania dużych sum pieniędzy. Dodatkowo, leasing może oferować korzyści podatkowe, co dodatkowo zwiększa jego atrakcyjność.
Z kolei gotówką płacą głównie duże firmy, korporacje, które przez lata działalności zgromadziły znaczne zasoby finansowe. Taka forma płatności może być korzystna, gdy przedsiębiorstwo chce uniknąć kosztów związanych z leasingiem, takich jak odsetki czy opłaty manipulacyjne. Ponadto, zakupy za gotówkę mogą zapewniać większą elastyczność i brak długoterminowych zobowiązań finansowych.
Czy jednak zakup za gotówkę jest opłacalny dla przedsiębiorców? Odpowiedź zależy od specyfiki sytuacji oraz indywidualnych potrzeb każdej firmy. Dla niektórych przedsiębiorstw, szczególnie tych z stabilnym przepływem gotówki i wysokimi rezerwami finansowymi, płatność gotówkowa może być bardziej opłacalna. Z drugiej strony, dla firm z ograniczonym budżetem, leasing może być bardziej korzystnym rozwiązaniem, pozwalającym na rozłożenie kosztów w czasie i zachowanie płynności finansowej.
Sprawdź też 
Czy leasing się opłaca? Komu opłaca się leasing?
Gotówka vs leasing - porównanie
Aby dokładnie określić, co bardziej Ci się opłaca – płatność gotówką czy leasing – musisz dokładnie przeanalizować swoją sytuację. Pod uwagę powinieneś wziąć następujące aspekty:
| Czynnik | Zakup za gotówkę | Zakup za pomocą leasingu |
|---|---|---|
| Łączne koszty finansowania | Płacąc gotówką, unikasz kosztów finansowania, takich jak odsetki czy prowizje. Jednak niektóre środki trwałe, takie jak samochody, szybko tracą na wartości, co może oznaczać stratę przy odsprzedaży. | Leasing wiąże się z dodatkowymi kosztami, takimi jak odsetki, ale te wydatki można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania. |
| Obciążenie dla budżetu firmy | Zakup za gotówkę oznacza jednorazowe zamrożenie dużej sumy pieniędzy, co może ograniczyć płynność finansową firmy. | Leasing pozwala na rozłożenie płatności na raty, co minimalizuje obciążenie budżetu firmy i umożliwia lepsze zarządzanie przepływem gotówki. |
| Formalności | Zakup za gotówkę wymaga minimalnych formalności – wystarczy dokonać płatności i przejąć własność. | Wnioskowanie o leasing często wiąże się z uproszczoną procedurą, ale wymaga podpisania umowy i spełnienia określonych warunków. |
| Własność środka trwałego | Płacąc gotówką, od razu stajesz się właścicielem zakupionego środka trwałego, co daje Ci pełną kontrolę nad nim. | W leasingu to leasingodawca pozostaje właścicielem środka trwałego przez okres trwania umowy. Po jej zakończeniu masz możliwość wykupu przedmiotu na własność. |
| Wskaźnik inflacji | W czasach wysokiej inflacji wartość gotówki może szybko maleć. Inwestując w środki trwałe, można zabezpieczyć kapitał przed utratą wartości. | Inflacja może być na korzyść leasingobiorców. Jeśli oprocentowanie leasingu jest poniżej poziomu inflacji, który w ostatnich latach dynamicznie się zmieniał, finansowanie to będzie korzystniejsze niż zakup za gotówkę. |
| Korzyści podatkowe | Zakup za gotówkę może wiązać się z mniejszymi korzyściami podatkowymi. Amortyzacja zakupionych środków trwałych jest możliwa, ale mniej korzystna niż odliczenia leasingowe. | Raty leasingowe można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, co może znacznie obniżyć podatek dochodowy. Można odliczyć VAT w wysokości 50% lub 100%, w zależności od sposobu użytkowania przedmiotu. |
Czy leasing jest droższy od zakupu za gotówkę?
Nie ma co ukrywać, że odpowiedź na to pytanie jest oczywista – zakup za gotówkę zawsze jest najtańszy. W takim przypadku płacisz bowiem dokładnie tyle, na ile wyceniona jest dana rzecz i ani grosza więcej. Decydując się na leasing, podobnie jak przy kredycie, będziesz musiał coś dopłacić. Wynika to m.in. z oprocentowania dla takiego finansowania, pobieranej prowizji i nierzadko różnych opłat dodatkowych, które będziesz musiał ponieść w związku z umową leasingową.
Sprawdź też 
Koszt leasingu – jak go obliczyć?
Co bardziej obciąża budżet firmy – zakup za gotówkę czy leasing?
Za przykład weźmy sobie zakupu samochodu, który stanowi dziś podstawowe narzędzie pracy zdecydowanej większości firm. Kupując nowy z salonu, musisz liczyć się z jego ceną rzędu przynajmniej około 100 tysięcy złotych. O ile dokładnie taką kwotę zapłacisz płacąc gotówką, tak głównym problemem jest fakt, że musisz posiadać tyle pieniędzy. Dla wielu przedsiębiorstw, szczególnie tych mniejszych, wcale nie jest to takie oczywiste.
Co należy dodać, nawet jeśli posiadasz odpowiedni kapitał, może się okazać, że płacąc gotówką zniwelujesz zasoby pieniężne swojej firmy do bardzo niskiego poziomu. Oznacza to pozbawienie się poduszki finansowej, która pozwala przetrwać trudniejsze okresy, a te jak wiadomo w biznesie czasem się zdarzają. Oznacza to, że w takim przypadku zakup za gotówkę po prostu będzie poważnym obciążeniem i może odbić się na utracie płynności finansowej.
W leasingu bariera wejścia jest zdecydowanie niższa. Trzymając się przykładu zakupu auta wartego około 100 tysięcy złotych, leasingując go w momencie podpisania umowy, będziesz musiał jednorazowo zapłacić tylko niewielką część wartości pojazdu. Zazwyczaj jest to kilka procent, co oznacza konieczność posiadania w gotówce jedynie kilku tysięcy złotych. Leasing daje więc ogromne możliwości rozwijania firmy bez nadmiernego obciążania jej budżetu.
Sprawdź też 
Leasing samochodu osobowego powyżej 150 tys. zł – co warto wiedzieć?
Leasing nie musi być skomplikowany pod kątem formalności
Z oczywistych względów zakup za gotówkę pozbawiony jest jakichkolwiek formalności. Wystarczy wybrać dany środek trwały, zapłacić za niego np. przelewem i od tego momentu już jest się jego właścicielem. Wzięcie leasingu wiąże się natomiast z koniecznością przejścia przez pewien proces formalny, jednak to wcale nie oznacza, że musi się to wiązać z poważnymi komplikacjami.
W wielu przypadkach można bowiem skorzystać z tzw. procedury uproszczonej. Wystarczy złożyć wniosek o leasing wraz z podstawowymi dokumentami (np. dane rejestrowe firmy oraz oświadczenie o dochodach), a następnie po jego rozpatrzeniu podpisać umowę. Sam proces rozpatrywania takiego wniosku zwykle zajmuje od zaledwie kilkunastu godzin do maksymalnie paru dni. Oczywiście po podpisaniu umowy trzeba jeszcze trochę poczekać na możliwość odbioru sfinansowanego środka trwałego, który leasingodawca musi zakupić.
Pewną niedogodnością w przypadku leasingu jest z pewnością fakt, że każdą ofertę finansowania należy przeanalizować przed podjęciem decyzji o skorzystaniu z niej. Trzeba dokładnie zapoznać się z dokumentami, aby mieć pewność, że dana oferta faktycznie jest atrakcyjna.
Uzyskanie własności do środka trwałego – zakup za gotówkę, a leasing
Kupując np. auto za gotówkę, po zapłaceniu sprzedawcy od razu stajesz się jego właścicielem. Ma to oczywiście wiele korzyści. Zyskujesz bowiem pełną swobodę w zakresie sposobu eksploatacji pojazdu. Nie masz limitu kilometrów, możesz udostępniać go dowolnej osobie i unikasz konieczności płacenia nieobowiązkowych ubezpieczeń (np. AC). Możesz też dowolnie modyfikować pojazd bez uzyskiwania na to zgody (np. zlecić montaż instalacji LPG). Oczywiście powyższe zalety dotyczą każdego środka trwałego kupionego za gotówkę.
W przypadku leasingu właścicielem środka trwałego jest leasingodawca przez cały okres obowiązywania umowy. Dopiero po zapłaceniu ostatniej raty, możesz zdecydować się na wykup i przejąć daną rzecz na własność. W trakcie trwania umowy leasingowej musisz więc liczyć się z pewnymi ograniczeniami, a wszelkie ingerencje w rzecz czy udostępnianie jej osobom trzecim należy uzgodnić z leasingobiorcą. Może on także narzucać wykup konkretnych rodzajów ubezpieczeń, gdyż chroni w ten sposób własne interesy – np. na wypadek uszkodzenia środka trwałego.
Zakup za gotówkę i leasing – gdzie można liczyć na więcej korzyści podatkowych?
Pod tym kątem w zasadzie możemy uznać, że jest remis. Zarówno kupując środek trwały za gotówkę, jak i leasingując go, jesteś w stanie uzyskać duże korzyści podatkowe. Za przykład weźmy tutaj samochód, który stanowi podstawowe narzędzie pracy firm.
Kupując go za gotówkę, jeśli jego wartość przekracza 10 tysięcy złotych, od razu zaliczysz go do majątku firmowego. Będzie mógł dokonywać odpisów amortyzacyjnych, które staną się kosztem uzyskania przychodu. W ten sposób możesz odliczyć do 150 tysięcy złotych lub 225 tysięcy złotych – odpowiednio dla pojazdów z silnikiem spalinowym i elektrycznym.
Biorąc auto w leasing operacyjny, co prawda odpisów amortyzacyjnych będzie dokonywał leasingodawca, ale leasingobiorca też może sporo zyskać. Ma bowiem prawo zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu wszystkie wydatki związane z leasingiem (czynsz inicjalny, rata oraz kwota wykupu), a do tego koszty eksploatacyjne. Limity odliczeń są identyczne, jak dla zakupu za gotówkę.
- Odpowiedź z decyzją w ciągu 24h
- Najlepsza oferta na rynku
