Vleasing.pl

Zachęcamy do zapoznania się z aktualną ofertą sprzedaży pojazdów z naszej floty firmowej: 👉 Sprawdź dostępne samochody na Otomoto

Leasing samochodu osobowego 2025 – poradnik od A do Z

Planujesz wziąć samochód w leasingu w 2025 roku? Zanim podpiszesz umowę, warto dokładnie poznać zasady finansowania, możliwe koszty i dostępne opcje. W tym poradniku krok po kroku wyjaśniamy, jak działa leasing samochodu osobowego, na co zwrócić uwagę i jak wybrać najlepszą ofertę.

SPIS TREŚCI:

Czym jest leasing samochodu i jak działa?

Leasing to sposób finansowania, w którym firma leasingowa przekazuje przedsiębiorcy lub osobie prywatnej pojazd do użytkowania w zamian za regularne miesięczne opłaty. W przeciwieństwie do kredytu, leasing auta nie powoduje automatycznego przejścia własności pojazdu na leasingobiorcę – samochód pozostaje własnością leasingodawcy przez cały okres trwania umowy.

Po zakończeniu leasingu można (w zależności od rodzaju leasingu i warunków umowy):

  • wykupić pojazd,
  • zwrócić auto leasingodawcy,
  • wymienić na nowy model.

Leasing pozwala korzystać z pojazdu bez konieczności ponoszenia dużych wydatków na start, dzięki czemu jest atrakcyjnym rozwiązaniem zarówno dla firm, jak i klientów indywidualnych.

Rodzaje leasingu samochodowego – który wybrać?

Leasing samochodu może przyjąć różne formy. Najczęściej wybierane warianty to leasing operacyjny i leasing finansowy. Każdy z nich działa na innych zasadach, co wpływa na sposób rozliczania podatków, amortyzację pojazdu i możliwość jego wykupu po zakończeniu umowy.

leasing samochodu osobowego obraz blog 1-min

Leasing operacyjny samochodu osobowego - elastyczne finansowanie

Leasing operacyjny cieszy się największą popularnością. Pozwala zaliczyć całość rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodu. Auto pozostaje własnością leasingodawcy przez całą umowę, a leasingobiorca może je wykupić lub zwrócić po jej zakończeniu.

Kluczowe cechy:

  • Samochód jest amortyzowany przez leasingodawcę, a leasingobiorca zalicza pełne raty leasingowe do kosztów uzyskania przychodu.
  • Podatek VAT (23%) jest doliczany do każdej raty leasingowej.
  • Minimalny okres leasingu to 40% normatywnego okresu amortyzacji (dla samochodu osobowego wynosi to 2 lata).
  • Po zakończeniu umowy leasingobiorca może wykupić auto za ustaloną kwotę lub je zwrócić.

Leasing operacyjny sprawdzi się dla firm, które chcą optymalizować podatki i elastycznie zarządzać flotą pojazdów.

Leasing finansowy - pojazd w majątku firmy

Ten wariant bardziej przypomina kredyt, ponieważ leasingobiorca już od początku wprowadza auto do ewidencji środków trwałych i samodzielnie je amortyzuje.

Kluczowe cechy:

  • Podatek VAT (23%) jest płatny z góry przy podpisaniu umowy.
  • Leasingobiorca samodzielnie dokonuje amortyzacji pojazdu.
  • Umowa może być zawarta na dowolny okres. Brak wymogu minimalnego czasu trwania.
  • Po spłacie ostatniej raty auto automatycznie przechodzi na własność leasingobiorcy (bez konieczności wykupu).

Leasing finansowy będzie korzystny dla firm, które chcą od razu zaliczyć pojazd do swojego majątku.

Wykup samochodu osobowego - co warto wiedzieć?

Leasing operacyjny daje leasingobiorcy wybór – po zakończeniu umowy można wykupić pojazd lub zwrócić go leasingodawcy. Wysokość wykupu zależy od warunków umowy i może wynosić od 1% do nawet 50% wartości pojazdu.

W leasingu finansowym wykupu nie ma. Po spłacie ostatniej raty samochód automatycznie przechodzi na własność leasingobiorcy.

Leasing zwrotny

Leasing zwrotny to specyficzny rodzaj leasingu, w którym przedsiębiorca sprzedaje swój samochód firmie leasingowej, a następnie wynajmuje go od niej na zasadach leasingu.

Dzięki temu:

  • Wciąż korzysta z pojazdu, choć jego formalnym właścicielem staje się leasingodawca.
  • Uzyskuje dodatkowe środki finansowe, które może przeznaczyć na rozwój firmy lub inne potrzeby biznesowe.
  • Może zaliczać raty leasingowe do kosztów działalności, co korzystnie wpływa na płynność finansową.

Takie rozwiązanie jest popularne wśród firm, które chcą szybko pozyskać gotówkę, ale jednocześnie nadal użytkować swoje pojazdy.

Leasing odnawialny

Leasing odnawialny to model finansowania, który pozwala leasingobiorcy regularnie wymieniać samochód na nowy. 

Główne założenia to:

  • Po zakończeniu umowy pojazd jest zwracany leasingodawcy, a leasingobiorca zawiera nową umowę na nowy model auta.
  • Leasingobiorca nie musi martwić się o sprzedaż starego pojazdu.
  • Miesięczne raty są niższe niż w tradycyjnym leasingu, ale zwykle obowiązuje limit przebiegu.

Leasing odnawialny to dobre rozwiązanie dla firm i osób, które chcą regularnie jeździć nowym samochodem bez konieczności wykupu.

Kto może wziąć leasing na samochód?

Samochody osobowe w leasingu dostępne są zarówno dla przedsiębiorców, jak i osób prywatnych, jednak warunki jego uzyskania mogą się różnić w zależności od leasingodawcy.

Leasing dla firm

Większość firm leasingowych wymaga, aby działalność gospodarcza istniała przynajmniej 3 do 6 miesięcy przed złożeniem wniosku. Jednak niektóre instytucje oferują leasing również dla nowych firm – nawet takich, które działają zaledwie kilka tygodni.

Leasingodawca sprawdza kondycję finansową firmy, analizując m.in.:

  • historię kredytową w Biurze Informacji Kredytowej (BIK),
  • wpisy w Krajowym Rejestrze Długów (KRD),
  • ewentualne zaległości w ZUS i Urzędzie Skarbowym.

Firmy o stabilnej sytuacji finansowej i dobrej historii kredytowej mogą liczyć na korzystniejsze warunki leasingu. Istnieją jednak również oferty dla klientów z zadłużeniem, choć często wiążą się one z wyższymi kosztami finansowania.

Leasing nie zostanie przyznany firmom, wobec których zachodzi podejrzenie fikcyjnej działalności. Weryfikacja przedsiębiorstwa nie ogranicza się jedynie do wpisu w CEIDG lub KRS – leasingodawcy mogą sprawdzać faktyczną działalność firmy, aby zminimalizować ryzyko oszustwa.

Doczytaj więcej ➡️ Warunki otrzymania leasingu – jak wyglądają i co trzeba spełnić?

Leasing dla osób prywatnych (leasing konsumencki)

Leasing konsumencki to rozwiązanie przeznaczone dla osób, które nie prowadzą działalności gospodarczej, ale chcą korzystać z samochodu na podobnych zasadach jak przedsiębiorcy. 

Warunki przyznania leasingu są podobne do kredytu samochodowego, dlatego leasingodawca ocenia m.in.:

  • zdolność kredytową,
  • historię kredytową w BIK,
  • stabilność dochodów.

Jednak procedury leasingowe są mniej rygorystyczne niż w przypadku kredytu – leasingodawcy nie analizują tych czynników tak szczegółowo, dzięki czemu uzyskanie finansowania jest znacznie prostsze.

Jakie są zalety leasingu samochodu osobowego?

Leasing to jedno z najczęściej wybieranych rozwiązań finansowania samochodów osobowych, zarówno nowych, jak i używanych. Korzystają z niego firmy jednoosobowe oraz duże przedsiębiorstwa, ponieważ pozwala na elastyczne zarządzanie flotą bez konieczności angażowania dużej gotówki.

Poniżej przedstawiamy najważniejsze zalety leasingu samochodu osobowego. Szczegółowe aspekty dotyczące umowy leasingu, warunków wykupu czy wysokości rat omówimy w dalszej części poradnika.

Dzięki leasingowi przedsiębiorca może szybko wprowadzić pojazd do użytkowania, nie obciążając nadmiernie budżetu firmy. W kolejnych częściach poradnika szczegółowo omówimy, jak wygląda proces leasingowania auta i na co zwrócić uwagę przy wyborze oferty.

Leasing samochodu a VAT – ile można odliczyć?

Leasing samochodu osobowego pozwala na odliczenie podatku VAT, ale zakres odliczenia zależy od tego, w jaki sposób pojazd jest wykorzystywany w firmie. Przedsiębiorca może odliczyć 50% lub 100% VAT – w zależności od użytkowania auta.

Odliczenie 50% VAT – użytkowanie mieszane

Jeśli samochód jest wykorzystywany zarówno do celów firmowych, jak i prywatnych, można odliczyć jedynie 50% podatku VAT od:

  • rat leasingowych,
  • wydatków eksploatacyjnych (np. paliwo, serwis, części zamienne).

Jest to najczęściej wybierana opcja, ponieważ pozwala na elastyczne użytkowanie pojazdu bez dodatkowych formalności.

Odliczenie 100% VAT – użytkowanie wyłącznie firmowe

Jeśli przedsiębiorca zadeklaruje, że pojazd będzie wykorzystywany wyłącznie w działalności gospodarczej, może odliczyć 100% VAT od wszystkich kosztów leasingowych i eksploatacyjnych. Jednak wiąże się to z dodatkowymi wymaganiami:

  • Zgłoszenie pojazdu do urzędu skarbowego na formularzu VAT-26.
  • Prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu (kilometrówki), dokumentującej każdą trasę.
  • Sporządzenie regulaminu użytkowania pojazdu w firmie, który jasno określa, że auto nie jest wykorzystywane do celów prywatnych.

W praktyce mało który przedsiębiorca decyduje się na tę opcję, ponieważ rygorystyczne wymagania są trudne do spełnienia, a możliwość wykorzystania pojazdu także w celach prywatnych jest bardzo przydatna.

Leasing dla firm niebędących płatnikami VAT

Czy leasing opłaca się firmom, które nie są czynnymi podatnikami VAT? Mimo że nie mogą one odliczyć VAT od rat leasingowych, to nadal:

  • mogą wrzucić w koszty całą wartość netto leasingu,
  • mogą obniżyć podatek dochodowy o poniesione wydatki,
  • nie płacą VAT przy przeniesieniu pojazdu do majątku prywatnego po wykupie.

Dla firm zwolnionych z VAT leasing nadal może być atrakcyjną formą finansowania, zwłaszcza w kontekście optymalizacji podatkowej.

Nowy samochód osobowy – leasing, kredyt czy gotówka?

Jak widać z poprzednich rozważań, leasing daje wiele korzyści. Jak jednak wypada w porównaniu z innymi opcjami jak kredyt lub zakup za gotówkę?

Każda opcja ma swoje zalety i wady. Omówmy je w tabeli.

Kryterium Leasing operacyjny Leasing finansowy Kredyt samochodowy Zakup za gotówkę
Własność pojazdu Leasingodawca Leasingobiorca po spłacie Kredytobiorca od początku Kupujący od początku
Wpłata początkowa 0-45% wartości pojazdu 0-45% wartości pojazdu + VAT Zwykle 10-30% wartości auta 100% wartości auta
VAT 50% lub 100% odliczenia VAT 100% VAT płatne z góry VAT zawarty w cenie pojazdu VAT zawarty w cenie pojazdu
Odliczenie kosztów Pełne raty w kosztach firmy Amortyzacja + odsetki Odsetki kredytu Amortyzacja (5 lat)
Okres finansowania 24-60 miesięcy Dowolny 12-96 miesięcy Brak
Koszt całkowity 110-130% wartości pojazdu 101-115% wartości pojazdu Zwykle 10-30% wartości auta 100% wartości pojazdu
Zdolność kredytowa Nie obciąża bilansu firmy Obciąża bilans firmy Obciąża zdolność kredytową Nie wpływa na zdolność kredytową
Wykup pojazdu Opcjonalny Automatyczny Nie dotyczy Nie dotyczy
Elastyczność Możliwość zmiany auta po zakończeniu umowy Auto na własność Auto na własność Auto na własność
Dla kogo? Firmy chcące zoptymalizować koszty Firmy planujące długoterminowe użytkowanie auta Osoby i firmy z dobrą zdolnością kredytową Firmy i osoby prywatne z wolnym kapitałem

Co więc wybrać?

  • Leasing operacyjny – najlepsza opcja dla firm, które chcą minimalizować podatki, utrzymać płynność finansową i regularnie wymieniać flotę. Leasingobiorca zalicza pełne raty do kosztów firmy, a po zakończeniu umowy może wykupić pojazd lub wymienić na nowy.
  • Leasing finansowy – korzystny dla firm, które chcą posiadać pojazd na własność po zakończeniu umowy. Leasingobiorca od początku wpisuje auto do ewidencji środków trwałych i amortyzuje je, ale musi zapłacić pełny VAT z góry.
  • Kredyt samochodowy – opcja dla tych, którzy chcą od razu stać się właścicielem pojazdu, ale muszą liczyć się z większym wpływem zobowiązania na zdolność kredytową i bardziej wymagającą procedurą oceny finansowej.
  • Zakup za gotówkę – najlepszy wybór dla firm i osób prywatnych, które mają nadwyżkę kapitału i nie zależy im na optymalizacji podatkowej. Pozwala uniknąć kosztów finansowania, ale może obciążyć płynność finansową firmy.

Leasing samochodu osobowego 2025 – co się składa na ratę?

Decydując się na leasing, wiele osób koncentruje się głównie na wysokości miesięcznych rat. Tymczasem to tylko część całkowitego kosztu leasingu. Aby dobrze ocenić ofertę, trzeba wziąć pod uwagę wszystkie opłaty, które leasingobiorca ponosi w trakcie trwania umowy.

Omówmy je bliżej.

1. Opłata wstępna

To jednorazowa kwota, którą leasingobiorca płaci na początku umowy. Jest wyrażona jako procent wartości samochodu i wynosi od 0% do 45%. Im wyższa opłata wstępna, tym niższe miesięczne raty.

2. Raty leasingowe

Rata leasingowa składa się z części kapitałowej i odsetkowej. Jej wysokość zależy od długości umowy, oprocentowania oraz wysokości wykupu. Dłuższy okres leasingu oznacza niższą ratę, ale wyższy koszt całkowity. Oprocentowanie może być zmienne (zależne od WIBOR) lub stałe – warto sprawdzić, czy leasingodawca oferuje taką opcję.

3. Wartość wykupu

To kwota, jaką trzeba zapłacić na koniec umowy, aby przejąć samochód na własność. W leasingu operacyjnym wykup może wynosić od 1% do nawet 50% wartości pojazdu.

4. Ubezpieczenie

Przez cały okres leasingu samochód musi być ubezpieczony w pełnym zakresie (OC, AC, NNW). Można skorzystać z oferty leasingodawcy lub wykupić polisę samodzielnie. Ubezpieczenie może być doliczone do raty leasingowej. To wygodne, ale często droższe niż indywidualna polisa. Niektóre firmy leasingowe pobierają opłatę za zgodę na zewnętrzne ubezpieczenie.

5. Dodatkowe opłaty

Niektóre koszty leasingu nie są oczywiste na pierwszy rzut oka, ale są w stanie znacząco wpłynąć na finalny rachunek. Mogą to być opłaty administracyjne, koszty serwisowe lub dodatkowe usługi.

Leasing samochodu osobowego – wykup

Po zakończeniu leasingu masz możliwość wykupu pojazdu. W zależności od tego, czy auto pozostaje w firmie, czy przechodzi na własność prywatną, obowiązują inne zasady podatkowe.

Wykup samochodu na firmę

Jeśli zdecydujesz się wykupić pojazd na firmę, transakcja traktowana jest jako dostawa towaru i dokumentowana fakturą VAT.

Jeśli wartość wykupu nie przekracza 10 000 zł, można zaliczyć wydatek jednorazowo do kosztów firmy.

W przypadku wyższej wartości pojazd trzeba wprowadzić do ewidencji środków trwałych i amortyzować zgodnie z obowiązującymi limitami:

  • 225 000 zł – dla aut elektrycznych i wodorowych,
  • 150 000 zł – dla pozostałych samochodów osobowych.

Odliczenie VAT:

  • 100% VAT – jeśli pojazd jest używany wyłącznie w działalności (wymaga zgłoszenia VAT-26 i prowadzenia kilometrówki),
  • 50% VAT – jeśli samochód jest wykorzystywany zarówno firmowo, jak i prywatnie.
Zmiany od 2025 roku: Sprzedaż auta wykupionego na firmę nie będzie już obciążona 9% składką zdrowotną, co oznacza mniejsze obciążenia podatkowe i prostsze rozliczenia.

Wykup samochodu na cele prywatne

Wykupienie auta na osobę prywatną oznacza brak możliwości odliczenia VAT i wliczenia kosztu zakupu w koszty działalności.

  • Jeśli sprzedasz wykupione auto przed upływem 6 lat, musisz zapłacić podatek dochodowy.
  • Po 6 latach od wykupu sprzedaż nie podlega już opodatkowaniu.

Jak uniknąć PIT przy wcześniejszej sprzedaży?Możesz przekazać samochód w darowiźnie bliskiej osobie (zerowa grupa podatkowa). Jeśli ta osoba sprzeda pojazd po 6 miesiącach, nie zapłaci podatku dochodowego.

Ważne: Jeśli wartość darowizny przekracza 36 120 zł, należy zgłosić ją do urzędu skarbowego (formularz SD-Z2).

Doczytaj więcej ➡️ Wykup samochodu z leasingu – co musisz o wiedzieć?

Leasing samochodu osobowego w 2025 roku – kwestie ekonomiczne i prawne

Rok 2025 przynosi kilka istotnych zmian na rynku leasingowym, zarówno pod względem ekonomicznym, jak i prawnym. Warto bliżej się im przyjrzeć, jeśli planujesz skorzystanie z leasingu samochodu.

Prognozy stóp procentowych

W lutym 2025 roku stopa referencyjna NBP wynosiła 5,75% – na takim stanie utrzymuje się już od października 2023 roku. Prognozy różnych banków i ekspertów wskazują, że do połowy lub końca roku może spaść do wartości od 4,5% do 5,25%.

Co to oznacza w praktyce?

Obniżka stóp procentowych o 1 punkt procentowy jest w stanie zmniejszyć całkowity koszt leasingu o ok. 1-2 punkty procentowe, co przy dużych kontraktach leasingowych daje realne oszczędności.

Przykład:

Załóżmy, że przedsiębiorca bierze w leasing samochód o wartości 150 000 zł na 4 lata (48 miesięcy), wpłacając 10% wkładu własnego. Obecnie rata leasingowa wynosi 3 308 zł, a całkowity koszt leasingu to 116,84% wartości pojazdu, czyli 175 260 zł.

Przy obniżce o 1 punkt procentowy, rata wyniesie 3 244 zł, a całkowity koszt leasingu spadnie do 114,80%, co oznacza oszczędność 2 040 zł.

Sytuacja na rynku motoryzacyjnym

Po dynamicznych wzrostach w poprzednich latach, rynek osiągnął stan nasycenia. Salony mają coraz więcej aut dostępnych od ręki, a czas oczekiwania na nowe modele znacząco się skrócił.

W samym 2024 roku firmy leasingowe udzieliły finansowania na 110,5 miliarda złotych, co oznacza wzrost o 10,4% względem 2023 roku.

Po zakończeniu programu „Mój Elektryk” w 2024 roku rząd uruchamia nowy program dopłat do leasingu samochodów elektrycznych. Przedsiębiorcy mogą otrzymać do 40 000 zł wsparcia, w tym:

  • 30 000 zł dofinansowania do opłaty wstępnej, 
  • 10 000 zł premii za zezłomowanie starego auta spalinowego.

Zmiany prawne

Jak wspomnieliśmy w kontekście wykupu auta z leasingu, od 2025 roku przedsiębiorcy sprzedający pojazdy poleasingowe nie będą musieli naliczać składki zdrowotnej.

Planowane wprowadzenie leasingu online wciąż stoi pod znakiem zapytania. Nowe przepisy miały pozwolić na zawieranie umów leasingowych całkowicie zdalnie, bez konieczności podpisu kwalifikowanego. Na razie jednak projekt czeka na zatwierdzenie, więc przedsiębiorcy muszą nadal podpisywać umowy w tradycyjny sposób.

Szukasz najlepszej oferty leasingu samochodu osobowego?
Współpracujemy z wieloma firmami leasingowymi, dzięki czemu możemy pomóc w znalezieniu finansowania dopasowanego do Twoich potrzeb. Skontaktuj się z nami i sprawdź, jakie warunki możemy Ci zaproponować!

Leasing samochodu osobowego w 2025 roku – podsumowanie i FAQ

Najlepiej porównać oferty różnych leasingodawców, zamiast korzystać z pierwszej propozycji w salonie. Pośrednicy leasingowi mają dostęp do wielu ofert i pomagają znaleźć najlepsze warunki finansowe.

Leasing fabryczny może mieć atrakcyjne oprocentowanie, ale często wiąże się z drogimi dodatkami, np. zawyżonym kosztem ubezpieczenia GAP. Warto porównać ofertę z niezależnymi leasingodawcami, aby sprawdzić, czy faktycznie jest korzystna.

Leasing operacyjny nie obciąża zdolności kredytowej, ponieważ raty są ujmowane w kosztach firmy. Natomiast leasing finansowy może wpływać na zdolność kredytową, gdyż pojawia się jako zobowiązanie w bilansie firmy.

Leasing operacyjny jest korzystniejszy dla firm, które chcą regularnie wymieniać flotę i korzystać z odliczeń podatkowych. Leasing finansowy lepiej sprawdza się, gdy celem jest wykup auta na własność.

W większości przypadków leasing można uzyskać w procedurze uproszczonej, przedstawiając jedynie dane rejestrowe firmy oraz dowody osobiste właścicieli i ewentualnie współmałżonków. Przy droższych pojazdach lub specyficznych warunkach finansowania leasingodawca może wymagać dodatkowych dokumentów potwierdzających dochody firmy.

Decyzja leasingowa zapada zazwyczaj w ciągu kilku godzin od złożenia wniosku. Po podpisaniu umowy i rejestracji pojazdu przez leasingodawcę odbiór auta zwykle następuje w ciągu 2-5 dni roboczych.

O autorze

Zespół V LEASING
Zespół V LEASING

Jesteśmy operatorem finansowym z wieloletnim doświadczeniem w branży leasingowej i ubezpieczeniowej. Specjalizujemy się w dopasowywaniu rozwiązań leasingowych i ubezpieczeniowych do indywidualnych potrzeb naszych klientów. Zapoznaj się z naszymi ekspertami i opiniami: https://g.co/kgs/HiyBw3d.

Zobacz wpisy autora