Jedną z najpopularniejszych form finansowania środków trwałych dla firm jest leasing. Cieszy się ogromnym zainteresowaniem z racji relatywnie wysokiej dostępności oraz licznych korzyści podatkowych, jakie się z nim wiążą. Jednocześnie leasingować można praktycznie wszystko, poczynając od oprogramowania i sprzętu komputerowego, przez samochody, a kończąc na specjalistycznych maszynach przemysłowych oraz nawet nieruchomościach. Należy jednak mieć świadomość tego, że możliwość skorzystania z leasingu uzależniona jest od spełnienia kilku istotnych warunków. W artykule znajdziesz szczegółowe informacje na ich temat – sprawdź, co trzeba zrobić, aby móc otrzymać to finansowanie.
Czym jest leasing?
Leasing w swojej formie przypomina wynajem długoterminowy jednak z tą różnicą, że umożliwia on uzyskanie własności do finansowanego środka trwałego. W ramach umowy leasingodawca kupuje wskazany przedmiot, a następnie przekazuje go do użytku leasingobiorcy, który z tego tytułu zobowiązany jest opłacać comiesięczne raty. Formalnie właścicielem środka trwałego pozostaje podmiot udzielający finansowania. Na zakończenie umowy może jednak dojść do jego wykupu – leasingobiorca może także po prostu oddać przedmiot po spłaceniu ostatniej raty.
Niewątpliwie leasing jest finansowaniem bardzo prostym i relatywnie łatwo dostępnym. Dodatkowo umożliwia on firmom utrzymanie wysokiej płynności finansowej. Umowę leasingową można bowiem w szerokim zakresie dopasować do potrzeb, płacąc np. bardzo niskie raty lub zobowiązując się do wpłaty relatywnie niewielkiego czynszu inicjalnego.
Sprawdź też Przedmiot leasingu – co można wziąć w leasing?
Warunki otrzymania leasingu dla nowych firm
Jednym z aspektów wysokiej dostępności tego finansowania jest fakt, że mogą z niego skorzystać nawet nowe firmy, które dopiero rozpoczęły swoją działalność. To ogromna zaleta w porównaniu do kredytów bankowych, gdzie zwykle wymagana jest minimum półroczna obecność na rynku, a w niektórych bankach jest to nawet 12 miesięcy i więcej.
Należy jednak mieć na uwadze dość ograniczone możliwości wyboru ofert w takich przypadkach. Nie wszyscy leasingodawcy są bowiem zainteresowani udzielaniem finansowania świeżo upieczonym przedsiębiorcom. Jednocześnie zwykle oferty te ograniczone są pod kątem tego, co można wziąć w leasing – najczęściej są to samochody, sprzęt komputerowy oraz urządzenia medyczne. Jednocześnie istotny jest fakt, że leasing dla nowych firm zwykle wiąże się z niego mniej korzystnymi warunkami – np. trochę wyższa marża leasingodawcy.
Warunki, na jakich „młodym” firmom udzielane są leasingu, uzależnione są od konkretnego leasingodawcy. Każdy z nich stosuje bowiem indywidualne zasady i może brać pod uwagę odmienne czynniki podczas oceny tzw. zdolności leasingowej. Niewątpliwie w przypadku nowych firm, zwykle stosowana jest tzw. standardowa procedura wnioskowania o leasing. Wiąże się ona z koniecznością dokładniejszego udokumentowania swojej sytuacji finansowej. Istnieje jeszcze procedura uproszczona, w której formalności te są ograniczone do absolutnego minimum.
- sprawdzić historię kredytową wnioskodawcy korzystając z danych w bazie BIK,
- poprosić o dodatkowe zabezpieczenie umowy – np. weksel lub poręczenie spłaty,
- oczekiwać posiadania uprawnień do wykonywania zawodu związanego z prowadzoną działalnością (dotyczy to leasingowania sprzętu medycznego).
Sprawdź też Leasing dla start-upów – czy to dobra opcja?
Standardowa a uproszczona procedura leasingowa
- Standardowa procedura - wymaga dokładniejszej dokumentacji finansowej i może obejmować weryfikację historii kredytowej oraz dodatkowe zabezpieczenia, takie jak weksel czy poręczenie.
- Uproszczona procedura - skraca formalności do minimum, wymagając jedynie podstawowych dokumentów.
Leasing – wymagane dokumenty
Jeśli biorąc leasing będziesz mógł skorzystać z uproszczonej procedury wnioskowania, lista dokumentów, które należy przedstawić, powinna być relatywnie krótka. Tutaj należy jednak podkreślić, że ilości warunków, jakie trzeba spełnić w danym przypadku, jest uzależniona zarówno od podejścia leasingodawcy, jak i sytuacji oraz potrzeb przyszłego leasingobiorcy.
- dokument potwierdzający tożsamość wnioskodawcy,
- potwierdzenie rejestracji firmy (wpis z bazy CEIDG),
- deklaracje podatkowe bądź majątkowe,
- oświadczenia dotyczące sytuacji finansowej (np. dotyczące zobowiązań w postaci kredytów oraz braku zaległości w ZUS i Urzędzie Skarbowym).
Sprawdź też Jakie dokumenty są potrzebne do leasingu?
Leasing dla konsumentów – wymagane warunki
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, możesz zdecydować się na jeden z trzech rodzajów leasingu – operacyjny, finansowy oraz zwrotny. Ostatni z nich cieszy się niewielką popularnością w Polsce. Polega on na tym, że leasingobiorca najpierw sprzedaje element swojego majątku leasingodawcy (np. nieruchomość), a później go leasinguje. Celem jest tutaj odmrożenie środków finansowych przedsiębiorcy.
Firmy w Polsce najczęściej jednak decydują się na leasing operacyjny oraz finansowy. W pierwszym z nich dojście do własności leasingowanego przedmiotu jest opcją, a w drugim dzieje się to automatycznie. Jednocześnie oba niosą za sobą liczne korzyści podatkowe. W leasingu operacyjnym do kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć wpłatę wstępną, całą ratę oraz dodatkowe koszty związane z eksploatacją leasingowanego przedmiotu. W opcji finansowej eksploatację także można odliczyć, ale ratę już tylko w części odzyskowej. Dużą korzyścią jest natomiast to, że w tym przypadku opłaty amortyzacyjne leżą po stronie leasingobiorcy.
Istnieje także tzw. leasing konsumencki, który jednak nie jest przeznaczony dla przedsiębiorców. Skorzystać z niego mogą wyłącznie osoby mające dochód z innego źródła niż własna działalność gospodarcza. W efekcie w przypadku tego finansowania nie ma możliwości uzyskania jakichkolwiek korzyści podatkowych – np. odliczenia rat. Leasing konsumencki stanowi więc jedynie pewnego rodzaju wygodniejszą alternatywę dla kredytu i znajduje zastosowanie głównie w przypadku zakupu nowych samochodów. Jednak w porównaniu do finansowania oferowanego przez banki, leasingobiorca formalnie nie jest właściciele auta przez cały okres obowiązywania umowy – może je wykupić po spłacie ostatniej raty.
Sprawdź też Jaki samochód wziąć w leasing? Najczęściej leasingowane samochody w Polsce
- Odpowiedź z decyzją w ciągu 24h
- Najlepsza oferta na rynku