Leasing nieruchomości

Q: Jakie są główne korzyści i wady leasingu nieruchomości?

Korzyści: ✅ Możliwość zaliczenia rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodu, ✅ Brak konieczności angażowania pełnego kapitału na zakup nieruchomości, ✅ Mniejsze wymagania formalne niż przy kredycie hipotecznym, ✅ Elastyczność: możliwość wyboru między leasingiem operacyjnym, finansowym i zwrotnym, ✅ Opcja wykupu nieruchomości po zakończeniu umowy. Wady: ⚠️ Minimalna wartość nieruchomości (często od 1-1,5 mln zł), ⚠️ Wymagania dotyczące zabezpieczeń (np. ubezpieczenie, hipoteka), ⚠️ W trakcie trwania umowy nieruchomość należy do leasingodawcy, ⚠️ Mniejsza dostępność ofert dla bardzo małych firm i startupów. Leasing nieruchomości to rozwiązanie korzystne dla firm, które chcą inwestować bez nadmiernego obciążania bilansu. Wymaga jednak rzetelnej analizy i dobrania odpowiedniego modelu do potrzeb przedsiębiorstwa.

Dlaczego warto skorzystać z leasingu nieruchomości?

Zachowujesz płynność finansową - nie zamrażasz kapitału – inwestujesz w rozwój firmy bez angażowania dużych środków własnych.

Zyskujesz korzyści podatkowe - raty leasingowe i opłaty wstępne możesz zaliczyć w koszty uzyskania przychodu.

Możliwość wykupu nieruchomości - po zakończeniu umowy możesz stać się właścicielem – bez konieczności zaciągania kredytu.

Wsparcie od A do Z - pomagamy w całym procesie – od doboru motocykla po podpisanie umowy.

Leasing nieruchomości – na czym to polega?

Leasing nieruchomości to długoterminowa forma finansowania, w której firma może użytkować nieruchomość komercyjną – np. biuro, halę lub lokal usługowy – bez konieczności jej natychmiastowego zakupu. W praktyce oznacza to, że leasingodawca (np. instytucja finansowa) nabywa nieruchomość, a następnie przekazuje ją leasingobiorcy (czyli Twojej firmie) do odpłatnego użytkowania, zgodnie z zapisami Kodeksu cywilnego.

Leasing nieruchomości w Polsce funkcjonuje głównie jako leasing operacyjny lub finansowy – w zależności od tego, jak księgowo rozliczana jest umowa, kto dokonuje amortyzacji oraz kiedy dochodzi do przeniesienia własności. W obu przypadkach leasing umożliwia sfinansowanie nieruchomości o dużej wartości bez angażowania całej kwoty na początku inwestycji.

Umowy leasingu nieruchomości zawierane są zwykle na okres od 5 do 15 lat. W tym czasie firma płaci miesięczne raty, które – w przypadku leasingu operacyjnego – mogą być w pełni zaliczone do kosztów uzyskania przychodu. Dodatkowo, leasing daje możliwość wykupu nieruchomości na koniec umowy, co czyni go realną alternatywą dla kredytu hipotecznego.

Rodzaje leasingu nieruchomości

W zależności od potrzeb Twojej firmy, rodzaju nieruchomości i celów finansowych, możesz skorzystać z kilku form leasingu. Każda z nich różni się pod względem rozliczeń podatkowych, struktury własności i procesu wykupu. Poniżej znajdziesz krótką charakterystykę każdej z nich.

Leasing operacyjny

To najczęściej wybierana forma leasingu przez firmy w Polsce. Nieruchomość pozostaje własnością leasingodawcy przez cały okres umowy, a firma leasingująca korzysta z niej odpłatnie. Raty leasingowe oraz opłata wstępna mogą być zaliczane w koszty uzyskania przychodu.

Opłaty leasingowe od budynku można wliczyć w koszt uzyskania przychod;
Przedmiotem leasingu są zabudowania bez wartości gruntu
Amortyzacja podatkowa jest po stronie leasingodawcy
Okres trwania umowy to z reguły minimum 10 lat
Podatek VAT jest płatny przy każdej racie leasingowej
Minimalna cena wykupu po 5 latach leasingu wynosi 67% ceny zakupu, a po 10 latach 46%
Dla kogo: dla firm, które chcą zoptymalizować podatki i potrzebują elastycznego finansowania.

Leasing finansowy

W tym modelu nieruchomość od razu staje się środkiem trwałym leasingobiorcy, co oznacza, że to firma dokonuje amortyzacji. VAT jest płacony jednorazowo z góry. Po zakończeniu umowy nieruchomość automatycznie przechodzi na własność leasingobiorcy – bez potrzeby wykupu.

Amortyzacja podatkowa jest po stronie leasingobiorcy
Przedmiotem leasingu jest cała nieruchomość wraz z gruntem
Część odsetkowe rat leasingowych można wliczyć w koszt uzyskania przychodu
Nie ma minimalnej wartości wykupu
Nie ma minimalnego okresu umowy
Cena wykupu jest ustalana pomiędzy finansującym a korzystającym
VAT jest płatny z góry od wszystkich opłat leasingowych
Dla kogo: dla firm, które chcą szybciej przejąć nieruchomość i wprowadzić ją do ewidencji majątku.

Leasing zwrotny

To transakcja, w której firma sprzedaje swoją nieruchomość do leasingodawcy, a następnie leasinguje ją z powrotem. Dzięki temu odzyskuje zamrożony kapitał, zyskuje płynność finansową i dalej korzysta z nieruchomości. Na koniec umowy może ją ponownie wykupić.

Co można sfinansować w leasingu nieruchomości?

Leasingiem można objąć szeroką gamę nieruchomości komercyjnych – zarówno z rynku pierwotnego, jak i wtórnego. To rozwiązanie jest dostępne dla firm działających w różnych branżach: usługowej, handlowej, przemysłowej, logistycznej czy medycznej.

Najczęściej leasingiem finansowane są:

Lokale biurowe – siedziby firm, przestrzenie coworkingowe, powierzchnie administracyjne;
Lokale usługowe i handlowe – sklepy, gabinety, salony, punkty sprzedaży;
Obiekty przemysłowe – hale produkcyjne, warsztaty, zakłady przemysłowe;
Magazyny i centra logistyczne – z przeznaczeniem na składowanie lub dystrybucję;
Obiekty hotelarskie i turystyczne – pensjonaty, hotele, ośrodki wypoczynkowe;
Nieruchomości medyczne – przychodnie, kliniki, gabinety stomatologiczne i weterynaryjne;
Budynki wielofunkcyjne – nieruchomości o łączonej funkcji (np. usługowo-biurowej).

W leasing można wziąć zarówno nieruchomości już istniejące, jak i nowo budowane, a w niektórych przypadkach również te, które dopiero mają zostać zrealizowane.

Leasing nieruchomości a kredyt hipoteczny – co wybrać?

Firmy poszukujące finansowania zakupu nieruchomości komercyjnej często rozważają dwie główne opcje: leasing lub kredyt hipoteczny. Oba rozwiązania mają swoje zalety, ale różnią się pod względem kosztów, formalności, struktury własności oraz wpływu na bilans przedsiębiorstwa.

Poniżej przedstawiamy porównanie najważniejszych cech obu form finansowania:

Kryterium	Leasing nieruchomości	Kredyt hipoteczny
Własność nieruchomości	Własność leasingodawcy do końca umowy	Od razu lub stopniowo przechodzi na kredytobiorcę
Wymogi dotyczące zdolności	Mniejsze niż w przypadku kredytu bankowego	Wysokie, wymagana zdolność kredytowa i zabezpieczenia
Wpływ na bilans	Możliwość ujęcia poza bilansem (leasing operacyjny)	Zwiększa zobowiązania firmy
VAT	Naliczany do każdej raty (leasing operacyjny)	Płatny z góry przy zakupie
Amortyzacja	Leasingodawca (operacyjny) lub leasingobiorca (finansowy)	Zawsze po stronie właściciela
Koszty uzyskania przychodu	Raty leasingowe można zaliczyć do kosztów firmowych	Odsetki + amortyzacja
Okres finansowania	Elastyczny – zazwyczaj 5–15 lat	Zwykle 10–25 lat
Elastyczność w zmianach umowy	Często większa (przedłużenie, leasing zwrotny)	Umowa kredytowa jest mniej elastyczna

Dlaczego warto skorzystać z VLeasing?

Na rynku leasingu nieruchomości liczy się nie tylko oferta, ale i doświadczenie w prowadzeniu transakcji o dużej wartości. W VLeasing zapewniamy kompleksowe wsparcie od A do Z – od analizy potrzeb, przez negocjacje z leasingodawcami, aż po podpisanie umowy i przekazanie nieruchomości do użytkowania.

Jak wygląda proces leasingu nieruchomości?

Zawarcie umowy leasingu nieruchomości to prosty i przewidywalny proces. Poniżej przedstawiamy proces:

KROK 1

1. Konsultacja i analiza potrzeb

Wspólnie określamy, jakiej nieruchomości szukasz, jaki typ leasingu będzie najkorzystniejszy i jak wygląda sytuacja finansowa Twojej firmy.

KROK 2

2. Wybór nieruchomości i weryfikacja

Wskazujesz obiekt do finansowania (lub pomagamy go znaleźć), a leasingodawca dokonuje wyceny i ocenia ryzyko.

KROK 3

3. Podpisanie umowy

Po akceptacji warunków podpisujemy umowę leasingu. Proces może obejmować notariusza i zabezpieczenia – w zależności od rodzaju leasingu.

KROK 4

4. Przekazanie i użytkowanie

Leasingodawca kupuje nieruchomość, a Ty z niej korzystasz. Raty leasingowe wliczasz w koszty działalności. Na koniec umowy możesz ją wykupić.

Kalkulator leasingu nieruchomości

Musisz mieć świadomość tego, że zapoznanie się z jedną tylko ofertą leasingu nieruchomości to za mało, aby być rozeznanym na rynku. Istnieje spora szansa na to, że wybrana przez Ciebie opcja jest bardzo kosztowna i bez problemu znajdziesz rozwiązania korzystniejsze.

Na szczęście możesz w prosty sposób zapoznać się ze specyfiką rynku – pomoże Ci w tym nasz kalkulator leasingowy, który bazuje na wiedzy i doświadczeniu naszych ekspertów.

FAQ – Najczęstsze pytania o leasing nieruchomości

Czy leasing nieruchomości jest bezpieczny?

Tak – leasing nieruchomości w Polsce jest regulowany przepisami Kodeksu cywilnego. Po podpisaniu umowy leasingobiorca ma prawo do użytkowania nieruchomości zgodnie z jej przeznaczeniem, a na koniec może ją wykupić. W przypadku upadłości leasingodawcy prawo do wykupu i dalszego użytkowania może być nadal zachowane – pod warunkiem regularnych spłat.

Jakie firmy mogą skorzystać z leasingu nieruchomości?

Leasing przeznaczony jest głównie dla firm średnich i dużych, ale z powodzeniem korzystają z niego także mniejsze przedsiębiorstwa. Kluczowa jest stabilność finansowa i wartość planowanej inwestycji – zwykle powyżej 1–1,5 mln zł.

Czy leasing nieruchomości jest dostępny dla konsumentów?

Nie. Leasing nieruchomości w Polsce jest dostępny wyłącznie dla podmiotów prowadzących działalność gospodarczą. Nie można go zawrzeć jako osoba fizyczna nieprowadząca firmy.

Jakie nieruchomości nie podlegają leasingowi?

Z leasingu zwykle wykluczone są:

nieruchomości rolne,
grunty niezabudowane (chyba że są częścią projektu budowlanego),
lokale mieszkalne przeznaczone wyłącznie do użytku prywatnego.

Czy leasing nieruchomości wiąże się z większą liczbą formalności?

Tak – leasing nieruchomości to proces bardziej sformalizowany niż leasing pojazdu. Wymaga m.in.:

analizy prawnej stanu nieruchomości,
wpisów w księdze wieczystej,
wyceny nieruchomości,
zabezpieczeń umowy (np. hipoteki, ubezpieczenia).

Jakie są główne korzyści i wady leasingu nieruchomości?

Korzyści:

✅ Możliwość zaliczenia rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodu,
✅ Brak konieczności angażowania pełnego kapitału na zakup nieruchomości,
✅ Mniejsze wymagania formalne niż przy kredycie hipotecznym,
✅ Elastyczność: możliwość wyboru między leasingiem operacyjnym, finansowym i zwrotnym,
✅ Opcja wykupu nieruchomości po zakończeniu umowy.

Wady:

⚠️ Minimalna wartość nieruchomości (często od 1-1,5 mln zł),
⚠️ Wymagania dotyczące zabezpieczeń (np. ubezpieczenie, hipoteka),
⚠️ W trakcie trwania umowy nieruchomość należy do leasingodawcy,
⚠️ Mniejsza dostępność ofert dla bardzo małych firm i startupów.

Leasing nieruchomości to rozwiązanie korzystne dla firm, które chcą inwestować bez nadmiernego obciążania bilansu. Wymaga jednak rzetelnej analizy i dobrania odpowiedniego modelu do potrzeb przedsiębiorstwa.

Dlaczego warto skorzystać z kalkulatora leasingowego?

Dlaczego warto skorzystać z kalkulatora leasingowego? Kalkulator leasingowy dostarczy mnóstwo cennych danych. Przede wszystkim wskaże wysokość rat oraz ogólne koszty leasingu. Do tego dowiesz się z niego, ile orientacyjnie będzie kosztować wykup oraz poznasz wartość swojej nieruchomości, gdy umowa dobiegnie końca. Oczywiście typowe kalkulatory leasingowe pokażą bardzo orientacyjne wartości, a do tego nie prześwietlą wszystkich ofert z rynku. Z tego powodu najlepiej skorzystaj z naszej pomocy, wypełniając formularz na stronie. Za przygotowanie zestawienia różnych opcji leasingu odpowiedzialny będzie zespół specjalistów, a nie algorytm!

Jaki jest minimalny okres leasingu nieruchomości?

Minimalny okres leasingu nieruchomości w Polsce wynosi zazwyczaj 5 lat dla leasingu operacyjnego (zgodnie z przepisami podatkowymi). W praktyce większość umów zawierana jest na 10 lat.